Предварительная оценка налоговых рисков — это быстрый аудит того, как ваши договоры, схемы работы и отчётность выглядят глазами инспектора. Мы в «Бухсфере» проводим такую проверку для ООО и ИП в Москве, когда компания растёт, меняет поставщиков, делит бизнес на несколько юрлиц или просто давно не оглядывалась на свои документы. Задача — до проверки, а не после, найти места, где ФНС может снять вычеты по НДС, доначислить налоги, пени и штраф. Вы получаете не общие слова про «оптимизацию», а конкретный список: какой договор переделать, какую операцию подтвердить, где убрать лишнее звено.
Ситуация изменилась: АСК НДС-2 и аналитические сервисы ФНС видят разрывы по цепочкам поставщиков автоматически, а комиссии по легализации налоговой базы работают в плановом режиме. Ошибка в одном контрагенте может стоить вычетов за три года — это миллионы рублей. Отдельная история — дробление бизнеса: если у вас несколько ООО или ИП на одном виде деятельности с общими сотрудниками и управленцем, риск переквалификации в единый субъект оценивается как высокий, а доначисления считают за весь период. Бездействие тоже дорого: пока вы ждёте, сроки и доказательства работают против вас. Предварительная оценка занимает от 3 до 7 рабочих дней и стоит в разы меньше одного эпизода из решения по выездной проверке.
Что входит в услугу «Предварительная оценка налоговых рисков»
Работаем по чек-листу, собранному из реальных актов проверок и судебной практики. Смотрим не всю бухгалтерию подряд, а именно те зоны, где ФНС чаще всего находит нарушения: сделки с контрагентами, разделение бизнеса, кассу и выплаты, НДС-цепочки. По итогам вы получаете письменный отчёт с оценкой риска по каждому пункту и планом, что делать в первую очередь.
- Проверим контрагентов по данным ФНС, судебным делам и признакам «технических» компаний — от массового адреса до нулевой отчётности.
- Разберём договоры и первичку: реальность сделки, деловую цель, коммерческую осмотрительность при выборе поставщика.
- Оценим структуру бизнеса на признаки дробления: общие сотрудники, один сайт, единый управленец, распределение выручки.
- Посмотрим НДС-цепочки и разрывы, проверим, как формируются вычеты и не «висит» ли на них налоговая база.
- Проверим выплаты: зарплаты ниже средней по отрасли, договоры с самозанятыми, дивиденды вместо зарплаты, подотчёт.
- Отдадим письменный отчёт с оценкой риска по каждому пункту, суммой возможных доначислений и планом действий на 1–3 месяца.
Проверим ваши риски до того, как это сделает инспекция? Оставить заявку
“За 12 лет практики я видела один и тот же сценарий: компания уверена, что «у нас всё чисто», а при разборе половина вычетов держится на поставщиках с признаками однодневок. Почти всё это лечится заранее — главное начать не за неделю до проверки.”
Почему выбирают «Бухсферу»
«Бухсфера» — не аудиторская фирма с шаблонными отчётами на 40 страниц, которые никто не читает. Мы работаем как внешний главбух и налоговый консультант: говорим на языке цифр, называем суммы доначислений и предлагаем решение, которое можно внедрить без остановки бизнеса. За 9 лет провели более 400 оценок рисков для компаний из торговли, услуг, производства и IT.
Считаем в деньгах
По каждому риску показываем не абстрактную «вероятность», а сумму возможных доначислений, пеней и штрафов. Так проще решить, что исправлять первым.
План вместо страшилок
К отчёту прикладываем пошаговый план: что переделать в договорах, какие документы собрать, как выстроить защиту до проверки. Сроки — от 1 до 3 месяцев.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и главбухи перед заказом оценки. Если вашего здесь нет — позвоните по телефону 8 (800) 600 07 88.
Аудит — это проверка достоверности отчётности по стандартам, с заключением и большим объёмом формальностей. Оценка рисков решает другую задачу: показать, где налоговая может предъявить претензии и сколько это будет стоить. Мы смотрим договоры, контрагентов, структуру бизнеса и выплаты глазами инспектора, а не ревизора. Результат — отчёт на 15–25 страниц с оценкой риска по каждому эпизоду и суммой возможных доначислений. Срок — от 3 до 7 рабочих дней.
Стандартный срок — от 3 до 7 рабочих дней с момента получения документов. Если у вас одно юрлицо и небольшой оборот, укладываемся в 3 дня. Для групп компаний с несколькими ООО, ИП и общими сотрудниками срок увеличивается до 10–14 дней: нужно сопоставить операции между юрлицами. Отчёт отдаём в PDF и в виде таблицы Excel, чтобы вы могли передать его юристу или собственнику. Срочный вариант — 48 часов, стоит на 30% дороже.
Базовая оценка для одного ООО с оборотом до 100 млн рублей — от 45 000 рублей. Цена зависит от количества юрлиц, числа контрагентов, наличия экспорта и схем с самозанятыми. Для группы из 3–5 компаний стоимость обычно 90 000–150 000 рублей. Точную сумму называем после короткого разговора и просмотра оборотно-сальдовой ведомости — бесплатно и без обязательств.
Минимальный набор: оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76, 68 и 90 за проверяемый период, книга покупок и продаж, список контрагентов с суммами, штатное расписание и договоры с ключевыми поставщиками. Если есть — карточки счетов, договоры с самозанятыми и пояснения к расхождениям. Не нужно выгружать всю базу: мы заранее пришлём чек-лист и запросим только то, что реально влияет на оценку.
Работаем по всей России, офис находится в Москве, но документы принимаем в электронном виде через защищённый обмен. Для московских клиентов возможна встреча в офисе или у вас — это удобно, когда нужно обсудить структуру группы компаний и посмотреть документы вместе. Дистанционный формат занимает столько же времени, разницы в качестве и цене нет.
Да, это второй этап работы. После отчёта мы можем подготовить уточнённые декларации, переделать договоры, оформить документы, которых не хватает, и написать пояснения для инспекции. Отдельно готовим ответы на требования и вызовы на комиссию. Такие проекты идут от 2 недель до 3 месяцев — зависит от объёма. Стоимость считаем после оценки, чтобы вы понимали полный бюджет заранее.
Прибыль в отчётности не защищает от претензий. Чаще всего доначисления связаны с НДС: вычеты по поставщикам с признаками однодневок, разрывы в цепочках, технические контрагенты. Второй по частоте сюжет — дробление бизнеса и выплаты через самозанятых. Компания может быть вполне прибыльной и при этом иметь риск снятия вычетов за три года на сумму в несколько миллионов рублей.
Да. Заключаем договор с пунктом о конфиденциальности, работаем через защищённые каналы, доступ к 1С даём только конкретным специалистам и на время проекта. По запросу подписываем отдельное NDA. Данные не передаются третьим лицам, выгрузки хранятся на наших серверах и удаляются после завершения проекта по вашему требованию.
Сценарий обычно такой: сначала требование о пояснениях, потом комиссия по легализации налоговой базы, затем выездная или камеральная проверка с доначислениями за три года. К сумме налогов добавляются пени — примерно 1/300 ставки ЦБ за каждый день — и штраф 20% от неуплаченной суммы, при умысле 40%. Исправление до проверки почти всегда дешевле: часть эпизодов закрывается уточнёнками и доплатой налога без штрафа.
От вас нужны документы по чек-листу и один разговор на 40–60 минут, где мы уточняем структуру бизнеса и ваши опасения. Дальше работаем сами, вопросы задаём письменно или в мессенджере. Итоговую встречу проводим онлайн или в офисе: разбираем отчёт, расставляем приоритеты и отвечаем на вопросы. Ваше участие — 2–3 часа за весь проект.
Да, можно взять один участок. Чаще всего заказывают проверку НДС-цепочек и контрагентов либо оценку риска дробления при реорганизации. Такая точечная работа занимает 2–3 дня и стоит от 25 000 рублей. Но если у вас уже была проверка или требование, лучше смотреть комплексно: эпизоды почти всегда связаны между собой, и закрытие одного открывает вопрос по другому.
