Декларация по НДС — это отчёт, который ООО и ИП на общем режиме сдают раз в квартал, до 25-го числа следующего месяца. Кажется, что заполнить её просто: перенёс данные из книги покупок и продаж — и готово. На практике всё иначе. Одна неверная сумма вычета, счёт-фактура от контрагента, который «забыл» отчитаться, или неверно распределённый вычет по необлагаемым операциям — и налоговая уже видит расхождение. Мы в «Бухсфере» заполняем декларации по НДС в Москве каждый квартал: для торговых компаний, подрядчиков, услуг, экспортёров и тех, кто совмещает режимы. Забираем на себя рутину и оставляем вам только подпись.
Ошибиться в декларации по НДС дороже, чем кажется. С 2023 года расчёты идут через ЕНС, и любая недоплата превращается в пени, которые капают каждый день. Дальше — камеральная проверка на 3 месяца, требования пояснений, допросы и, если сумма серьёзная, блокировка счёта. АСК НДС-2 автоматически сверяет ваши данные с данными поставщиков: разрыв в цепочке — и вы уже в списке на пояснения. Именно поэтому мы не «просто заполняем» — мы сначала проверяем, а потом сдаём. Если хотите спокойно пройти квартал, позвоните по 8 (800) 600 07 88 и мы посмотрим вашу ситуацию.
Что входит в услугу «Заполнение декларации по НДС»
Мы не просто переносим цифры в форму. Перед сдачей декларация проходит проверку на разрывы, ошибки в вычетах и нестыковки с бухгалтерскими счетами. Вот что вы получаете в рамках услуги — от первички до квитанции о приёме.
- Собираем и проверяем книгу покупок и продаж, сверяем обороты по счетам 19, 60, 62, 76 и 90
- Прогоняем счета-фактуры через АСК НДС-2: показываем разрывы и проблемных контрагентов до сдачи
- Считаем НДС к уплате или возмещению, распределяем вычеты по пропорции при необлагаемых операциях
- Заполняем все нужные разделы: 1, 3, 7, 8, 9 и приложения к ним — под вашу ситуацию
- Отправляем отчётность по ТКС с вашей ЭЦП, подтверждаем приём и присылаем квитанцию
- Готовим платёжки на уплату НДС и напоминаем о сроках, чтобы не платить пени
Разберём вашу декларацию и назовём цену? Оставить заявку
“За 12 лет практики я убедилась: 80% проблем с НДС — это не жадность, а невнимательность. Не свели книгу покупок с обороткой, не заметили счёт-фактуру от «технической» компании — и привет, камералка. Мы проверяем декларацию до сдачи, а не после требования.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы работаем с НДС каждый день и знаем, где налоговая ищет расхождения. Ведём компании на ОСНО, на совмещении режимов, с экспортом и возмещением. Не обещаем «оптимизацию любой ценой» — делаем так, чтобы декларация выдерживала проверку.
Проверка до сдачи
Прогоняем декларацию через контрольные соотношения ФНС и АСК НДС-2. Находим разрывы, ошибки в вычетах и нестыковки до того, как их увидит инспектор.
Сроки без срывов
Сдаём за 1–2 рабочих дня, если первичка в порядке. Держим календарь отчётности и напоминаем о дедлайне заранее — 25-е число не станет сюрпризом.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают предприниматели и директора перед тем, как передать нам декларацию по НДС.
Цена зависит от объёма: количество счетов-фактур, разделов, наличие возмещения и экспорта. Разовая сдача декларации для небольшой компании — от 3 000 рублей. Если вы на абонентском обслуживании, заполнение и сдача НДС уже входят в тариф, отдельно платить не нужно. Точную сумму называем после того, как посмотрим вашу книгу покупок и продаж — обычно хватает 15 минут разговора и пары файлов.
Базовый набор: книга продаж, книга покупок, счета-фактуры и УПД, банковские выписки за квартал, авансовые отчёты, если были. Если есть экспорт или операции без НДС — добавляются контракты, таможенные декларации, документы на подтверждение нулевой ставки. Если ведёте учёт в 1С, достаточно выгрузки базы — остальное соберём сами. Не хватает документов — подскажем, что запросить у контрагентов.
Декларация по НДС сдаётся ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом: за 1 квартал — до 25 апреля, за 2 — до 25 июля, за 3 — до 25 октября, за 4 — до 25 января. Мы просим первичку за 5–7 дней до дедлайна. Если документы пришли позже, сдаём в течение 1–2 рабочих дней — успеваем, но запас времени лучше оставлять.
Сдавать уточнёнку. Если ошибка привела к занижению налога, нужно подать корректировку и доплатить разницу с пенями — тогда штрафа по статье 122 НК не будет. Если налог был завышен, уточнёнку подают на возврат или зачёт. Мы разбираем, что именно пошло не так, готовим корректирующую декларацию и, если нужно, сопроводительное пояснение для инспекции.
Да, если вы на ОСНО или совмещаете режимы и в квартале не было операций. Нулевую декларацию сдают в те же сроки — до 25-го числа. Разделы 1 и 3 заполняются, приложения остаются пустыми. За непредставление даже нулевой отчётности штраф — 1 000 рублей за каждую. Плюс возможна блокировка счёта через 10 рабочих дней после срока. Проще сдать, чем потом объясняться.
Перед сделкой смотрим выписку из ЕГРЮЛ, наличие отчётности, адрес массовой регистрации, руководителя-«номинала», судебные дела и исполнительные производства. После сделки важно, чтобы поставщик отразил вашу счёт-фактуру в своей декларации — иначе АСК НДС-2 покажет разрыв и вычет снимут. Мы проверяем ключевых поставщиков до сдачи и предупреждаем, если по кому-то есть риск.
Это автоматизированная система ФНС, которая сверяет данные всех деклараций по НДС между собой. Она видит, что вы заявили вычет по счёту-фактуре поставщика, а поставщик эту операцию не отразил или отразил с другими суммами. Результат — разрыв, требование пояснений, а иногда и вызов в инспекцию. Опасность в том, что система работает автоматически: даже техническая ошибка в номере счёта-фактуры вызовет вопросы.
По общему правилу — нет. Декларацию по НДС сдают только в электронном виде по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью. Бумажный вариант примут лишь в исключительных случаях, например у некоторых категорий налоговых агентов. Если ЭЦП нет, поможем её получить и настроить отправку — это разовая процедура, дальше отчётность уходит в пару кликов.
Да, налог за квартал платят равными долями в течение трёх месяцев — до 28-го числа каждого. Например, НДС за 1 квартал уходит тремя платежами: до 28 апреля, 28 мая и 28 июня. С 2023 года деньги перечисляют на единый налоговый счёт, а сумма попадает в нужный налог по уведомлению или декларации. Мы готовим платёжки и напоминаем о датах, чтобы не копились пени.
Штраф — 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей и максимум 30% суммы. Через 10 рабочих дней после дедлайна налоговая может заблокировать расчётный счёт. Если налог не уплачен, добавляются пени за каждый день просрочки. При крупных суммах подключается статья 119 НК. Восстановить нормальную работу можно, но времени и денег уйдёт больше, чем на своевременную сдачу.
Да, это частая ситуация. Если компания на УСН выставила счёт-фактуру с выделенным НДС, она обязана уплатить этот налог и сдать декларацию — пусть даже по одной операции. Отчитываться нужно за тот квартал, в котором выставлен документ. Мы заполняем такую декларацию, считаем налог и подсказываем, как в следующий раз оформить документы, чтобы не создавать себе лишнюю обязанность.
