Импорт и экспорт — это всегда НДС: при ввозе налог платят на таможне, при вывозе заявляют нулевую ставку и просят возмещение. Одна ошибка в реквизитах инвойса, неверный код ТН ВЭД, отсутствующий документ — и инспекция снимает вычеты, отказывает в возмещении, доначисляет налог, пени и штраф. Мы в «Бухсфере» консультируем компании в Москве и по всей России: разбираем конкретную сделку, проверяем документы, показываем, где именно вы теряете деньги, и объясняем, как исправить ситуацию до того, как ей заинтересуется налоговая.
ФТС и ФНС давно обмениваются данными почти в онлайн-режиме, а камеральные проверки по возмещению НДС запускаются автоматически. Если по цепочке поставщиков найдут «техническую» компанию или расхождение между декларацией и данными таможни, разбираться будут с вами. Спор с инспекцией — это не только доначисления: приостановка возмещения, блокировка счёта, а иногда и переквалификация сделки. Чем раньше вы зададите вопрос, тем дешевле он решается: консультация стоит несопоставимо меньше, чем штраф по ст. 122 НК РФ — от 20% неуплаченного налога.
Что входит в услугу «Консультации по косвенным налогам при импорте и экспорте»
Мы не выдаём общие рекомендации из интернета. Сначала смотрим ваши документы, считаем налог по вашей поставке и только потом говорим, что делать. На выходе вы получаете понятный расчёт, перечень рисков и план действий с датами — его можно сразу передавать бухгалтеру или директору.
- Разбираем сделку: контракт, инвойс, CMR, декларацию на товары, книги покупок и продаж — на предмет рисков по НДС.
- Проверяем право на нулевую ставку при экспорте и полноту подтверждающего пакета документов по каждой поставке.
- Считаем НДС при импорте: таможенная стоимость, пошлины, акцизы, база, вычеты и момент принятия товара к учёту.
- Оцениваем перспективы возмещения НДС и подсказываем, как убрать слабые места до подачи декларации.
- Готовим письменное заключение с расчётами, ссылками на нормы НК РФ и пошаговым планом действий на 1-3 месяца.
- Помогаем составить ответы на требования, пояснения и возражения на акт камеральной проверки, сопровождаем на комиссии.
Обсудим вашу поставку и посчитаем риски — 20 минут, бесплатно. Получить консультацию
“За 14 лет практики я убедилась: 9 из 10 отказов в возмещении НДС — это не хитрость инспекции, а наша собственная небрежность в документах. Проверяю контракт и декларацию на товары до подачи отчётности — это дешевле, чем потом судиться.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Косвенные налоги при ВЭД — узкая тема: обычный бухгалтер, который ведёт розницу или услуги, здесь тонет. У нас этим занимаются специалисты, которые каждый месяц проводят импортные и экспортные сделки клиентов, собирают пакеты на возмещение и спорят с инспекциями. Вы платите за конкретный результат, а не за часы в чате.
Практики по ВЭД
Наши специалисты ежегодно ведут десятки экспортных деклараций, возмещений НДС и споров с таможней. Мы знаем логику инспектора и то, где он будет искать слабое место в вашей цепочке поставщиков.
Фиксированные сроки
Срочный вопрос — ответ в день обращения, письменное заключение — за 3-5 рабочих дней, ответ на требование ФНС — в пределах законного срока. Объём, цену и даты прописываем в договоре.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают предприниматели про НДС при импорте и экспорте. Не нашли свой вопрос — звоните, разберёмся.
Цена зависит от объёма: разбор одной поставки или контракта — от 8 000 ₽, письменное заключение по сделке с расчётами и ссылками на нормы — от 25 000 ₽, абонентское сопровождение ВЭД — от 40 000 ₽ в месяц. Первичный разбор ситуации и оценку рисков делаем бесплатно: 20 минут разговора с профильным специалистом. Звоните по телефону 8 (800) 600 07 88 или оставляйте заявку — назовём точную цену до начала работ, без приписок в счёте.
Срочные ситуации — приостановленное возмещение, требование инспекции, блокировка счёта — берём в работу в день обращения. Устный ответ по типовой ситуации даём в течение одного рабочего дня. Письменное заключение с расчётами готовим 3-5 рабочих дней; если нужно разобрать несколько поставок и большой архив документов — до 10 дней. Учтите: на ответ по требованию ФНС у вас обычно 6 рабочих дней, поэтому тянуть с обращением не стоит.
Минимальный набор: внешнеторговый контракт со всеми допсоглашениями, инвойсы и спецификации, транспортные и таможенные документы (декларация на товары, CMR, ж/д накладные), выписки из книг покупок и продаж, декларации по НДС за спорные периоды. Если вопрос про возмещение — приложите требование инспекции. Пришлёте неполный пакет — не страшно: скажем, что добрать, и не будем считать консультацию проведённой, пока картина не сложится целиком.
Да. Компания работает в Москве, но больше половины клиентов у нас из других регионов. Консультации проводим по видеосвязи или телефону, документы принимаем через ЭДО и защищённый обмен. Письменные заключения и ответы в налоговую оформляем на фирменном бланке с подписью главного бухгалтера и отправляем курьером или в электронном виде. По цене и качеству удалённый формат ничем не отличается от работы в офисе.
Да, это одна из самых частых задач. Проверяем: есть ли отметки таможни, соответствует ли контракт требованиям валютного контроля, поступила ли выручка в срок 180 дней, попадает ли товар в нужный перечень. Собираем полный пакет, формируем реестр, проверяем раздел 4 декларации. Если документы утеряны — подскажем, как их восстановить, и подготовим аргументы для инспекции. При необходимости защищаем позицию на комиссии в ФНС.
Первое — не отвечать наугад. Ответ на требование во многом определяет, чем закончится камеральная проверка: доначислениями или возвратом денег. Мы смотрим, что именно смутило инспектора: разрывы по НДС, расхождения с данными ФТС, сомнительные звенья в цепочке поставщиков, несоответствие таможенной стоимости. Дальше готовим пояснения и прикладываем подтверждающие документы. По нашей практике грамотный ответ закрывает большую часть вопросов без выезда и доначислений.
Да. При ввозе из стран ЕАЭС НДС платит импортёр в своей инспекции, а не на таможне, и именно здесь чаще всего ошибаются со сроками уплаты и базой. Помогаем правильно заявить налог, собрать статистические формы, применить зачётный механизм при экспорте в ЕАЭС и не потерять вычет. Отдельно проверяем контрагента на признаки недобросовестности: по сделкам внутри союза налоговая смотрит на это особенно внимательно.
База — таможенная стоимость товара плюс подлежащие уплате пошлины, акцизы и таможенные сборы. Ставка — 20%, 10% или 0% по льготному перечню (медицинские изделия, продукты, товары для детей и другие). Налог уплачивается одновременно с подачей декларации на товары, а вычет заявляется в том периоде, когда товары приняты к учёту и получены первичные документы. Мы сверяем ДТ, данные ФТС и учёт, чтобы вычет не сняли из-за формального расхождения.
Да, письменное заключение входит в услугу. В нём: описание вашей ситуации, расчёты, ссылки на нормы НК РФ, постановления Пленума ВАС и письма Минфина, вывод по уровню риска и пошаговый план. Документ подписывает главный бухгалтер — его можно приложить к пояснениям в инспекцию, использовать в разбирательстве с таможней или передать аудиторам. На практике такое заключение часто гасит спор ещё до выездной проверки.
Придётся заплатить НДС со всей суммы экспортной выручки — 20% от стоимости отгрузки, плюс пени за каждый день просрочки (примерно 0,07% в день при текущей ключевой ставке), плюс штраф 20% неуплаченного налога по ст. 122 НК РФ, а при умысле — 40%. Если возмещение уже получено, инспекция взыщет его с процентами. Вывод простой: собрать доказательства заранее дешевле, чем потом доказывать право на ставку 0% в суде.
Оставляете заявку на сайте или звоните на 8 (800) 600 07 88 и коротко описываете задачу. В течение рабочего дня назначаем звонок с профильным специалистом — бесплатно, 20 минут. После разбора присылаем коммерческое предложение: состав работ, стоимость, сроки. Дальше договор, оплата по счёту, передача документов по защищённому каналу. Работаем и разово, и на абонентском сопровождении вашего ВЭД.
