Аудит системы внутреннего контроля — это проверка того, как в компании принимаются решения, кто подписывает документы, где хранятся оригиналы и на каком этапе деньги уходят «мимо». Мы в «Бухсфере» проводим такой аудит в Москве для ООО и групп компаний с оборотом от 50 млн рублей: с несколькими юрлицами, обособленными подразделениями, складом, подотчётными суммами. Чаще всего обращаются, когда директор перестаёт понимать, почему при растущей выручке прибыль падает, почему менеджеры подписывают договоры без согласования, а бухгалтерия узнаёт о сделке уже по факту.
Собственник обычно чувствует проблему, но не может её сформулировать: процессы держатся на людях, а не на регламентах. Пока ключевой сотрудник на месте — всё работает, ушёл — рассыпалось. Аудит даёт объективную картину: где дублируются функции, какие операции проходят без контроля, сколько стоит компании каждая такая дыра. Если ничего не менять, сценарий предсказуем: хищения или ошибки, штрафы по налогам, доначисления при выездной проверке, а иногда — ответственность директора за операции, о которых он не знал. Проверка занимает меньше времени, чем разбор последствий.
Что входит в услугу «Аудит системы внутреннего контроля»
Работаем по программе, которую согласуем с вами до старта: состав процедур зависит от отрасли, числа юрлиц и масштаба операций. Ниже — базовый набор. По итогам вы получаете не общие слова, а конкретные точки, где контроль отсутствует или не работает, и понятный порядок действий.
- Интервью с директором, главбухом и руководителями отделов — восстанавливаем реальную схему принятия решений, а не ту, что описана в регламентах.
- Проверка учётной политики, графика документооборота, приказов о лимитах полномочий и матрицы согласования договоров.
- Тестирование контрольных процедур на выборке: санкционирование платежей, авансовые отчёты, приёмка товара, списание ТМЦ, доступы в 1С.
- Анализ разделения полномочий: ищем случаи, когда один сотрудник инициирует, согласует и проводит операцию — классическая зона хищений.
- Проверка ИТ-контуров: права доступа в 1С и банк-клиенте, журнал изменений, кто может править проведённые документы задним числом.
- Итоговый отчёт с картой рисков, оценкой СВК по уровням и планом внедрения: что закрыть в первую неделю, что — в течение квартала.
Обсудим вашу задачу сегодня? Первичная консультация — бесплатно. Оставить заявку
“За 12 лет практики я не видела компании, где контроль отсутствует полностью. Обычно он есть, но держится на одном человеке. Наша задача — переложить его на регламенты, чтобы бизнес не зависел от настроения сотрудника.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы аудиторы и практикующие бухгалтеры, а не консалтинговая прослойка. Сами ведём учёт клиентов, проходили выездные проверки и знаем, как выглядит внутренний контроль не в презентации, а в 1С, на складе и в переписке с поставщиками. Поэтому отчёт «Бухсферы» — это документ, по которому можно работать, а не 60 страниц теории.
Фиксированные сроки
Аудит занимает от 5 до 15 рабочих дней в зависимости от числа юрлиц и процессов. Дату старта и срок сдачи отчёта прописываем в договоре — без «плюс-минус неделя».
Отчёт, а не презентация
Получаете карту рисков, оценку зрелости СВК по каждому блоку, перечень регламентов к доработке и план внедрения с ответственными. Плюс защиту выводов перед руководством.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и главбухи перед началом аудита внутреннего контроля. Если вашего здесь нет — позвоните по 8 (800) 600 07 88.
Стоимость зависит от масштаба: одно юрлицо с типовыми процессами — от 90 000 ₽, группа из 3–5 компаний с обособленными подразделениями — от 250 000 ₽. В цену входит согласование программы, интервью, тестирование процедур на выборке, отчёт и защита выводов. Точную сумму называем после короткого разговора: нужно понять отрасль, число юрлиц и количество сотрудников с правом подписи. Отдельно оплачивается только то, что вы закажете дополнительно, — например, разработка регламентов.
От 5 до 15 рабочих дней. Быстрее всего идут компании с одним юрлицом и налаженным электронным документооборотом: там закрываем аудит за неделю. Дольше — холдинги с несколькими базами 1С, ручным документооборотом и большим объёмом подотчётных операций. Срок фиксируем в договоре. От вас потребуется доступ к учётной системе, приказы и люди для интервью — обычно это 3–4 встречи по часу.
Обязательный аудит проверяет достоверность отчётности — цифры в балансе и отчёте о финансовых результатах. Аудит СВК смотрит шире: как эти цифры появляются, кто санкционирует операции, где возможны искажения и потери. Отчётность может быть идеальной, а контроль при этом отсутствовать — например, директор подписывает всё не глядя. Услуги дополняют друг друга, но решают разные задачи.
Да, и это принципиальный момент. Аудит внутреннего контроля строится на интервью и открытых данных, а не на слежке. Мы согласуем с вами список людей, с которыми будем разговаривать, и легенду — обычно это «оптимизация процессов» или «подготовка к проверке». Скрытый аудит даёт искажённую картину: люди начинают работать «на камеру», и вы получаете регламенты, которые никто не соблюдает.
Сначала фиксируем факты и суммы, не делая поспешных выводов: часть «дыр» оказывается не хищением, а неудобным процессом, который сотрудники обходят. Если речь о злоупотреблении, вы получаете описание схемы, документы и расчёт ущерба — этого достаточно для служебной проверки и заявления в полицию. Дальше помогаем закрыть саму возможность: меняем схему согласования, права доступа и лимиты.
Основная часть клиентов — в Москве и Московской области, с ними работаем на выезде. С компаниями из других регионов — дистанционно: интервью по видеосвязи, документы через защищённый обмен, доступ к 1С удалённо. Качество не страдает: большая часть информации всё равно берётся из учётной системы и документов, а не из офиса. Если нужен выезд в другой город, обсудим отдельно.
Минимальный набор: учётная политика, график документооборота, приказы о лимитах полномочий и праве подписи, штатное расписание, должностные инструкции ключевых сотрудников. Плюс доступ на чтение к 1С и банк-клиенту. Если каких-то документов нет — это уже первый результат аудита, зафиксируем как разрыв в контроле. Собирать «идеальный» пакет заранее не нужно.
Программу и интервью ведёт аудитор с опытом от 7 лет, он же пишет отчёт и защищает выводы. Ассистенты подключаются к технической части: выборки, сверки, проверка прав доступа. Вы всегда знаете, кому звонить. Состав команды и её занятость на проекте прописываем в договоре, чтобы не было сюрпризов в середине работы.
Да, но это отдельный этап. Отчёт содержит план внедрения — можем просто передать его вашей команде, а можем вести проект: разработать регламенты, матрицу полномочий, настроить маршруты согласования в 1С, провести обучение сотрудников. Практика показывает, что без внешнего контроля половина плана остаётся на бумаге, поэтому чаще заказывают сопровождение на 2–3 месяца.
Гарантировать отсутствие штрафов не может никто: они зависят от действий компании и проверяющих. Мы гарантируем другое — что вы будете знать свои слабые места и получите план их закрытия. По нашей практике у клиентов, которые внедрили хотя бы базовые контрольные процедуры из отчёта, спорные ситуации с налоговой заканчиваются перепиской, а не доначислениями.
Оставьте заявку на сайте или позвоните по 8 (800) 600 07 88. Мы зададим 10–15 вопросов о структуре компании, процессах и текущих проблемах — этого достаточно, чтобы оценить объём работы и назвать стоимость. В течение 1–2 рабочих дней пришлём коммерческое предложение с программой аудита и сроками. Первичная консультация бесплатная и ни к чему не обязывает.
